Calculez votre Contribution Globale Unique en quelques secondes
Notre calculateur vous permet d'estimer rapidement et précisément votre CGU selon votre chiffre d'affaires, conformément à la réglementation fiscale sénégalaise.
Calculateur CGU
Entrez votre chiffre d'affaires annuel pour estimer votre Contribution Globale Unique
Comment fonctionne la CGU ?
La CGU est calculée par tranches progressives selon votre chiffre d'affaires
Calcul par tranches
La CGU est calculée selon différentes tranches avec des taux progressifs de 4% à 8% en fonction de votre chiffre d'affaires.
Simplicité fiscale
La CGU remplace plusieurs taxes et impôts, simplifiant ainsi les démarches administratives pour les entreprises sénégalaises.
Déclaration annuelle
La CGU est payable annuellement selon le chiffre d'affaires réalisé durant l'exercice fiscal précédent.
Barème des taux CGU
| Tranche de chiffre d'affaires | Taux applicable |
|---|---|
| 0 - 500 000 FCFA | 4% |
| 500 001 - 3 000 000 FCFA | 5% |
| 3 000 001 - 10 000 000 FCFA | 6% |
| 10 000 001 - 37 000 000 FCFA | 7% |
| 37 000 001 - 50 000 000 FCFA | 8% |
Cadre Légal de la CGU
Textes et références légales encadrant la Contribution Globale Unique au Sénégal
Base Légale
- •Loi n°2004-12 du 6 Février 2004 modifiant le CGI et instituant la CGU au Sénégal
- •Loi n°2012-31 du 31 Décembre 2012 portant CGI du Sénégal (article 2 à 40 du CGI)
Impôts Regroupés
La CGU est un impôt synthétique qui regroupe :
- •Impôt sur le Revenu assis sur les BIC
- •Impôt du minimum fiscal (IMF)
- •Contribution Economique Locale (CEL-VL + CEL-VA)
- •TVA
- •Contribution Forfaitaire à la Charge de l'employeur (CFCE)
- •Contribution des Licences et Débits de boisson
Modalités de Paiement
La CGU est établie par voie de rôle. Le paiement s'effectue par acompte durant les :
- •15 premiers jours du mois de mars
- •15 premiers jours du mois de mai
Chaque acompte est égal au tiers de l'impôt qui est dû.
Montants minimums à payer :
- •25 000 FCFA pour les personnes physiques commerçants
- •30 000 FCFA pour les personnes physiques prestataires
Les contribuables dont le montant de la CGU n'excède pas 100 000 FCFA s'acquittent en une fois par voie de fiche de paiement par anticipation, avant le 1er mars de chaque année pour l'année en cours.
Option pour le Régime du Réel
Les redevables de la CGU peuvent opter pour leur assujettissement au régime du réel ou du réel simplifié.
- •L'option doit être notifiée au service des impôts compétent avant le 31 janvier de l'année d'imposition
- •L'option est totale et irrévocable
- •Le changement de régime prend effet au 1er janvier de l'année de l'option
Évaluation du Chiffre d'Affaires
Pour la détermination du chiffre d'affaires annuel, l'Administration Fiscale :
- •Se base sur les indications portées sur la déclaration
- •Utilise les renseignements dont elle dispose
- •Peut réclamer des informations supplémentaires
Le contribuable dispose d'un délai de 20 jours pour accepter l'évaluation ou formuler ses observations. Le défaut de réponse dans ce délai est considéré comme une acceptation.
En cas de désaccord persistant, le chiffre d'affaires est fixé par une commission siégeant dans chaque capitale régionale.
Questions fréquentes
Tout ce que vous devez savoir sur la Contribution Globale Unique
Qui est concerné par la CGU ?
La CGU concerne les entreprises individuelles et les personnes morales dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 50 millions de FCFA.
Quand dois-je déclarer ma CGU ?
La déclaration de la CGU doit être effectuée avant le 31 janvier de chaque année pour le chiffre d'affaires réalisé l'année précédente.
La CGU remplace-t-elle tous les impôts ?
Non, la CGU remplace certains impôts et taxes, mais pas tous. Elle ne remplace notamment pas la TVA pour les entreprises assujetties.
Comment s'effectue le paiement ?
Le paiement peut être effectué en une seule fois ou par trimestre auprès du centre fiscal dont dépend votre entreprise.
Besoin d'aide avec votre calcul CGU ?
Notre équipe d'experts fiscaux est disponible pour vous aider à comprendre et optimiser votre situation fiscale.